根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十一條的規(guī)定，沁陽市審計(jì)局自2024年1月16日至2024年2月28日，對沁陽市商隱小學(xué)2023年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
沁陽市商隱小學(xué)位于沁陽市香港街中段，是一所全日制公立小學(xué)，事業(yè)單位。
沁陽市商隱小學(xué)提供的財(cái)務(wù)賬反映，2023年1月至12月財(cái)政撥款收入1203.52萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入10.08萬元，其他收入122.09萬元，業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用1219.60萬元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，沁陽市商隱小學(xué)所提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了該校2023年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況，會(huì)計(jì)處理基本符合國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本合法，但仍存在一些問題需要規(guī)范。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）預(yù)算編制不完整。
（二）無預(yù)算列支辦公設(shè)備采購費(fèi)用。
（三）低值易耗品管理不規(guī)范。
（四）超出開支范圍向保安人員發(fā)放補(bǔ)助。
（五）未按規(guī)定設(shè)立工會(huì)賬簿。
四、審計(jì)處理情況和建議
對上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定書。對預(yù)算編制不完整的問題，要求加強(qiáng)預(yù)算編制管理，在編報(bào)年度預(yù)算時(shí)，將各項(xiàng)收入全部納入預(yù)算管理，確保部門預(yù)算準(zhǔn)確完整；對無預(yù)算列支辦公設(shè)備采購費(fèi)用的問題，要求進(jìn)一步完善管理機(jī)制，切實(shí)做到無預(yù)算不列支；對低值易耗品管理不規(guī)范的問題，要求制定存貨領(lǐng)用制度，建立低值易耗品臺(tái)賬，規(guī)范低值易耗品管理；對超出開支范圍向保安人員發(fā)放補(bǔ)助的問題，要求停止發(fā)放，并追回已發(fā)放補(bǔ)助；對未按規(guī)定設(shè)立工會(huì)賬簿的問題，要求按照相關(guān)規(guī)定設(shè)立賬簿。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，沁陽市審計(jì)局建議：（一）嚴(yán)格預(yù)算編制和執(zhí)行。（二）科學(xué)設(shè)立工會(huì)賬簿。
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
目前，對預(yù)算編制不完整和無預(yù)算列支辦公設(shè)備采購費(fèi)用的問題，沁陽市商隱小學(xué)已出臺(tái)相關(guān)制度，在以后的工作嚴(yán)格遵照制度執(zhí)行；對低值易耗品管理不規(guī)范的問題，沁陽市商隱小學(xué)已制定存貨領(lǐng)用制度，建立低值易耗品臺(tái)賬，規(guī)范低值易耗品管理；對超出開支范圍向保安人員發(fā)放補(bǔ)助的問題，沁陽市商隱小學(xué)已停止向保安人員發(fā)放課后服務(wù)費(fèi)，并追回已發(fā)放補(bǔ)助；對未按規(guī)定設(shè)立工會(huì)賬簿的問題，沁陽市商隱小學(xué)已按照相關(guān)規(guī)定設(shè)立賬簿。具體整改結(jié)果由沁陽市商隱小學(xué)向社會(huì)公告。
