2022年7月，沁陽市八屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議聽取審議了 2021年度沁陽市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)報(bào)告），并就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和做好審計(jì)查出問題整改工作提出了審議意見。市政府高度重視，要求各有關(guān)部門制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，加大整改工作力度，確保審計(jì)查出問題整改到位。各有關(guān)部門采取有力措施，積極推進(jìn)審計(jì)整改工作，取得了較好成效。截至 2022 年 11月底，審計(jì)報(bào)告反映的27個(gè)問題中已整改18個(gè)。
一、預(yù)算編制、管理和執(zhí)行中審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于“預(yù)算編制不完整”的整改情況
市財(cái)政已結(jié)合實(shí)際情況，規(guī)范編制2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理工作。
（二）關(guān)于“應(yīng)繳未繳預(yù)算收入”的整改情況
審計(jì)期間已上繳國庫。
（三）關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算科目調(diào)整過多，預(yù)算支出調(diào)整數(shù)額過大”的整改情況
由于上級(jí)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)與年初預(yù)算有所變動(dòng)，調(diào)入調(diào)出資金財(cái)力調(diào)整，造成預(yù)算科目調(diào)整過多，已按規(guī)定在預(yù)算調(diào)整報(bào)告中上報(bào)。下一步將深入貫徹落實(shí)預(yù)算法條例，進(jìn)一步完善預(yù)算科目使用，盡可能減少預(yù)算調(diào)整。
（四）關(guān)于“部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低”的整改情況
由于部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢，達(dá)不到支付要求，執(zhí)行率不高。市財(cái)政按照相關(guān)規(guī)定將2021年以前的存量資金40221萬元收回用于統(tǒng)籌，2021年以后的上級(jí)指標(biāo)41444萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年使用，其余本級(jí)指標(biāo)因財(cái)力缺口，按照有關(guān)規(guī)定，予以平衡預(yù)算。
（五）關(guān)于“直達(dá)資金10429.07萬元未及時(shí)支付”的整改情況
截止目前，已支付直達(dá)資金7783萬元，剩余直達(dá)資金項(xiàng)目，將督促有關(guān)預(yù)算單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)撥付直達(dá)資金。
（六）關(guān)于“存量資金未及時(shí)安排使用”的整改情況
截止目前，存量資金已重新安排6597萬元，剩余存量資金將按照相關(guān)程序?qū)徟y(tǒng)籌用于我市“三保”以及其他重點(diǎn)支出。
（七）關(guān)于“應(yīng)繳未繳利息收入235.19萬元”的整改情況
財(cái)政資金賬利息收入于2022年11月整改到位。自有資金賬利息收入于審計(jì)期間已上繳國庫。
（八）關(guān)于“往來款項(xiàng)未及時(shí)清理85701.02萬元”的整改情況
1.關(guān)于“截至2021年底，總預(yù)算會(huì)計(jì)賬面顯示往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未清理60538.64萬元”的整改情況
市財(cái)政制定了具體暫付款清理方案，清理暫付款項(xiàng)25818萬元，已完成上級(jí)分解的當(dāng)年清理目標(biāo)。
2.關(guān)于“截至2021年底，市非稅收入服務(wù)中心非稅收入專賬往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未清理3658.51萬元”的整改情況
截止目前，已清理沖賬1124.67萬元，下一步財(cái)政將剩余款項(xiàng)列入償還債務(wù)預(yù)算，予以清理；暫存款894.59萬元，下步將進(jìn)行查賬核實(shí)，及時(shí)清理。
3.關(guān)于“截至2021年底，土地收入專賬暫存款4815.85萬元長(zhǎng)期掛賬未清理”的整改情況
市財(cái)政正與國土部門積極結(jié)合，對(duì)暫存款進(jìn)行及時(shí)清理、結(jié)算。
4.關(guān)于“截至2021年底，市財(cái)政局經(jīng)建科專賬暫付款271.03萬元、暫付款4411.73萬元長(zhǎng)期掛賬未清理”的整改情況
以上為歷史遺留問題，市財(cái)政及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、化解，其中：暫付款科目已調(diào)整化解50萬元，暫存款科目已化解3497.5萬元，下一步將按照實(shí)際情況逐步進(jìn)行化解。
5.關(guān)于“截至2021年底，市財(cái)政局國資辦暫付款-沁陽市投資集團(tuán)有限公司12005.26萬元長(zhǎng)期掛賬未清理”的整改情況。
長(zhǎng)期掛賬款項(xiàng)屬于以前年度國資辦與平臺(tái)公司資金往來事項(xiàng)，已調(diào)整化解。
（九）關(guān)于“工會(huì)經(jīng)費(fèi)未按預(yù)算執(zhí)行”的整改情況
2021年，新冠疫情防控、暴雨洪災(zāi)以及減稅降費(fèi)政策影響，全市財(cái)力缺口較大，已在預(yù)算調(diào)整報(bào)告中調(diào)減了預(yù)算收入，將工會(huì)經(jīng)費(fèi)等本級(jí)指標(biāo)予以平衡，不再執(zhí)行。
（十）關(guān)于“質(zhì)保金逾期未退74.98萬元”的整改情況
截止目前，已支付37.60萬元，下步將加快辦理質(zhì)保金退還手續(xù)，予以撥付。
（十一）關(guān)于“應(yīng)撥未撥專項(xiàng)資金42.10萬元”的整改情況
市財(cái)政局于2022年11月已整改。
（十二）關(guān)于“資金閑置未發(fā)揮效益”的整改情況
具體實(shí)施項(xiàng)目尚未落實(shí)到位，獎(jiǎng)勵(lì)資金124萬元未支付。
（十三）關(guān)于“未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同”的整改情況
建設(shè)單位組織相關(guān)人員加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，杜絕此類問題發(fā)生。
（十四）關(guān)于“工程超期延緩”的整改情況
建設(shè)單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理，杜絕此類問題發(fā)生。
二、部門預(yù)算和其他財(cái)政收支情況審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于“預(yù)算編制不完整”的整改情況
市財(cái)政局、市發(fā)改委、市事管局將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制要求，在編制2023年預(yù)算時(shí)編入預(yù)算。
（二）關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行不到位”的整改情況
1.2021年，市財(cái)政局項(xiàng)目支出年初預(yù)算為5398.13萬元，調(diào)整預(yù)算為2975.36萬元，預(yù)算執(zhí)行為1194.73萬元，預(yù)算執(zhí)行率40.15％。
截止目前，已支付1414萬元，下一步將積極加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行率。
2. 市發(fā)改委部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行不到位整改情況
公共信用信息共享平臺(tái)門戶網(wǎng)站建設(shè)資金已整改10萬元，截至目前尚有22萬元未支付。生活類救災(zāi)物資儲(chǔ)備及成品糧油儲(chǔ)備資金已整改157.20萬元，截至目前尚有774.52萬元未支付。
（三）關(guān)于“市事管局超預(yù)算執(zhí)行165.83萬元”的整改情況
組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)，在以后工作中嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
（四）關(guān)于“市發(fā)改委無預(yù)算列支三公經(jīng)費(fèi)”的整改情況
年初預(yù)算編制不合理，未將“三公經(jīng)費(fèi)”列入年度預(yù)算，出現(xiàn)漏編現(xiàn)象。2023年將根據(jù)實(shí)際合理編制預(yù)算。
（五）關(guān)于“市事管局決算草案編制與預(yù)算編制科目設(shè)置不一致”的整改情況
加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行預(yù)算制度的相關(guān)規(guī)定。
（六）關(guān)于“市發(fā)改委決算數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)不相符”的整改情況
市發(fā)改委已做調(diào)賬處理。
（七）關(guān)于“賬外資產(chǎn)”的整改情況
市財(cái)政局已經(jīng)將該車輛記入固定資產(chǎn)，同時(shí)也在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)中一并登記。
（八）關(guān)于“固定資產(chǎn)未按規(guī)定入賬”的整改情況
市財(cái)政局已將14.59萬元煙罩風(fēng)機(jī)、機(jī)房電池及電池柜等記入固定資產(chǎn)。
市事管局購買的風(fēng)幕機(jī)、防盜窗等共計(jì)23830元正在辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移及補(bǔ)充登記入賬工作。
（九）關(guān)于“不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用”的整改情況
市財(cái)政局、市事管局已按照相關(guān)的會(huì)計(jì)制度要求整改到位。
（十）關(guān)于“質(zhì)保金長(zhǎng)期掛賬未清理”的整改情況
市財(cái)政局于2022年11月已整改。
（十一）關(guān)于“收入掛往來”的整改情況
市財(cái)政局、市事管局已整改。已將該筆資金記入收入。
三、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查方面存在問題的整改情況
（一）沁陽市2022年第二季度災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況
1.慈善資金支付不及時(shí)問題的整改情況
常平鄉(xiāng)山路平學(xué)校災(zāi)后維修項(xiàng)目資金已于2022年7月15日支付。
2.部分工程未按時(shí)完工問題的整改情況
市水利局2022年汛前應(yīng)建設(shè)任務(wù)7個(gè)，未完成任務(wù)3個(gè)。截至目前已完工。
（二）大氣污染監(jiān)測(cè)能力建設(shè)情況專項(xiàng)審計(jì)查出問題的整改情況
經(jīng)費(fèi)未劃轉(zhuǎn)到位問題的整改情況
焦作市生態(tài)環(huán)境局沁陽分局經(jīng)費(fèi)仍由沁陽市承擔(dān)，未按照規(guī)定劃轉(zhuǎn)到位。
總體看，審計(jì)報(bào)告反映的絕大部分問題已得到糾正，對(duì)體制機(jī)制性問題，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度辦法；但部分問題受客觀或外部條件制約，需要一段時(shí)間執(zhí)行才能整改完畢。市政府將督促有關(guān)部門和單位采取有力措施，扎實(shí)推進(jìn)正在整改中的相關(guān)問題落實(shí)。
