關(guān)于沁陽(yáng)市2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果公告
沁陽(yáng)市審計(jì)局自2022年3月2日至6月10日，對(duì)沁陽(yáng)市2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
2021年度，一般公共預(yù)算收入183526萬(wàn)元，較2020年增長(zhǎng)0.81%。政府性基金預(yù)算收入57183萬(wàn)元，較2020年下降14.18%。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
審計(jì)結(jié)果表明，沁陽(yáng)市財(cái)政局等單位提供的2021年度會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映了本年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，預(yù)算的編制和執(zhí)行基本符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定，財(cái)政收支基本符合財(cái)政財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，內(nèi)控制度基本健全，執(zhí)行部分有效。但在預(yù)算編制、執(zhí)行以及其他財(cái)政收支、專項(xiàng)資金的管理使用中仍存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低等問(wèn)題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）預(yù)算編制、管理和執(zhí)行中的問(wèn)題
1.預(yù)算編制不完整
2.應(yīng)繳未繳預(yù)算收入
3.預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算科目調(diào)整過(guò)多，預(yù)算支出調(diào)整數(shù)額過(guò)大
4.部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低
5.直達(dá)資金10429.07萬(wàn)元未及時(shí)支付
6.存量資金未及時(shí)安排使用
7.應(yīng)繳未繳利息收入235.19萬(wàn)元
8.往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理85701.02萬(wàn)元
9.工會(huì)經(jīng)費(fèi)未按預(yù)算執(zhí)行
10.質(zhì)保金逾期未退74.98萬(wàn)元
11.應(yīng)撥未撥專項(xiàng)資金42.10萬(wàn)元
12.資金閑置未發(fā)揮效益
13.未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同
14.工程超期延緩
（二）市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支方面的問(wèn)題
1.預(yù)算編制不完整
2.預(yù)算執(zhí)行不到位
3.賬外資產(chǎn)13.59萬(wàn)元
4.固定資產(chǎn)未按規(guī)定入賬14.59萬(wàn)元
5.收入掛往來(lái)0.20萬(wàn)元
6.不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用1.52萬(wàn)元
7.質(zhì)保金長(zhǎng)期掛賬未清理
四、審計(jì)處理情況和建議
對(duì)上述問(wèn)題，沁陽(yáng)市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定書(shū)。對(duì)應(yīng)繳未繳預(yù)算收入的問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，及時(shí)上繳預(yù)算收入；對(duì)存量資金未及時(shí)安排使用的問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，盤(pán)活存量資金；對(duì)預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算科目調(diào)整過(guò)多，預(yù)算支出調(diào)整數(shù)額過(guò)大的問(wèn)題，要求嚴(yán)格按照預(yù)算法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低的問(wèn)題，要求嚴(yán)格遵守和執(zhí)行預(yù)算制度的相關(guān)規(guī)定；對(duì)應(yīng)繳未繳利息收入的問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，及時(shí)上繳預(yù)算收入；對(duì)應(yīng)撥未撥專項(xiàng)資金42.10萬(wàn)元的問(wèn)題，要求嚴(yán)格遵守和執(zhí)行預(yù)算制度的相關(guān)規(guī)定；對(duì)賬外資產(chǎn)13.59萬(wàn)元的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)固定資產(chǎn)未按規(guī)定入賬14.59萬(wàn)元的問(wèn)題，應(yīng)按規(guī)定入賬核算。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，沁陽(yáng)市審計(jì)局建議：（一）加大對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改力度；（二）進(jìn)一步提高預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性；（三）規(guī)范財(cái)政管理；（四）加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)支出管理；（五）加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)管理；（六）積極推進(jìn)重大政策措施貫徹落實(shí)。
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
目前，對(duì)應(yīng)繳未繳預(yù)算收入的問(wèn)題，沁陽(yáng)市財(cái)政局已上繳國(guó)庫(kù)；對(duì)存量資金未及時(shí)安排使用的問(wèn)題，沁陽(yáng)市財(cái)政局重新安排使用；對(duì)預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算科目調(diào)整過(guò)多，預(yù)算支出調(diào)整數(shù)額過(guò)大的問(wèn)題，沁陽(yáng)市財(cái)政局進(jìn)一步完善預(yù)算科目使用，減少預(yù)算調(diào)整；對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低的問(wèn)題，沁陽(yáng)市財(cái)政局已統(tǒng)籌安排下年使用；對(duì)應(yīng)繳未繳利息收入的問(wèn)題，沁陽(yáng)市財(cái)政局已上繳國(guó)庫(kù)；對(duì)應(yīng)撥未撥專項(xiàng)資金42.10萬(wàn)元的問(wèn)題，沁陽(yáng)市財(cái)政局已撥付到位；對(duì)賬外資產(chǎn)13.59萬(wàn)元的問(wèn)題，沁陽(yáng)市財(cái)政局已按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)固定資產(chǎn)未按規(guī)定入賬14.59萬(wàn)元的問(wèn)題，沁陽(yáng)市財(cái)政局已按規(guī)定入賬核算。具體整改結(jié)果由沁陽(yáng)市財(cái)政局向社會(huì)公告。
