沁陽市審計局自2022年3月2日至5月15日，對沁陽市機關事務管理局（以下簡稱“事管局”）2021年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下：
一、基本情況
2021年底事管局賬面反映資產414.34萬元，負債16.53萬元，凈資產397.81萬元。
2021年底事管局賬面反映財政撥款收入1749.09萬元；支出合計1722.31萬元，其中：人員經費988.15萬元、日常公用經費支出734.16萬元。累計結余2.41萬元。
二、審計評價意見
審計結果表明，事管局提供的會計資料和其他證明材料基本真實地反映了2021年度財務收支狀況。會計處理基本符合相關的財務規(guī)則和財務制度，基本遵守了有關財經法規(guī)，各項經濟活動基本合法。在經濟管理活動中建立了內部控制制度，通過對內部控制制度符合性測試，內控制度基本健全，執(zhí)行部分有效。但在預算執(zhí)行和財務收支中存在預算編制不完整、超預算執(zhí)行、不合規(guī)票據列支費用等問題，需要在今后的工作中加以改進或糾正。
三、審計發(fā)現的主要問題
（一）預算執(zhí)行方面
1.預算編制不完整
2.超預算執(zhí)行165.83萬元
3.決算草案編制與預算編制科目設置不一致
（二）財務收支方面
1.不合規(guī)票據列支費用60200元
2.收入掛往來2000元
3.應記未記固定資產23830元
4.未按規(guī)定執(zhí)行政府采購程序
5.未進行資產清查
6.改造項目未及時辦理竣工驗收和結轉固定資產
7.財務管理不規(guī)范
（1）會計科目記賬錯誤2104.59元
（2）未按照實際出差人員支付差旅費
四、審計處理情況和建議
對上述問題，沁陽市審計局已依法出具審計報告。對預算執(zhí)行中預算編制不完整、超預算執(zhí)行、決算草案編制與預算編制科目設置不一致的問題，要求嚴格遵守和執(zhí)行預算制度的相關規(guī)定；對不合規(guī)票據列支費用60200元的問題，要求嚴格執(zhí)行會計法的相關規(guī)定；對收入掛往來2000元的問題，要求調整賬務；對應記未記固定資產23830元的問題，要求按規(guī)定入固定資產賬核算；對未按規(guī)定執(zhí)行政府采購程序的問題，要求嚴格按照河南省政府集中采購規(guī)定進行采購；對未進行資產清查的問題，要求建立固定資產臺賬，進行定期清查盤點；對改造項目未及時辦理竣工驗收和結轉固定資產的問題，要求及時辦理竣工手續(xù)，并記入固定資產；對財務管理不規(guī)范的問題，要求嚴格按照會計制度進行核算。
針對審計發(fā)現的問題，沁陽市審計局建議：（一）加強預算管理。（二）規(guī)范政府采購程序。（三）加強財務管理。（四）加強資產管理。
五、審計發(fā)現問題的整改情況
目前，對預算執(zhí)行中預算編制不完整的問題，事管局已同財政部門溝通，編制2023年部門預算時，按照規(guī)定將結轉結余資金編入；對超預算執(zhí)行、決算草案編制與預算編制科目設置不一致的問題，事管局將嚴格遵守和執(zhí)行預算制度的相關規(guī)定；對收入掛往來2000元的問題，事管局已做調賬處理；對應記未記固定資產23830元的問題，事管局已按規(guī)定入固定資產賬核算；對未按規(guī)定執(zhí)行政府采購程序的問題，事管局已于2022年11月在河南省政府采購網上發(fā)布公告，對2023年度的保安服務購買項目進行招標采購；對改造項目未及時辦理竣工驗收和結轉固定資產的問題，事管局已竣工驗收，已辦理竣工決算；對不合規(guī)票據列支費用60200元、財務管理不規(guī)范的問題，事管局已組織相關人員學習了國家有關財務管理制度等。具體整改結果由事管局向社會公告。
