沁陽市衛(wèi)生健康委員會(huì)2020年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果
2021年第3號(hào)
沁陽市審計(jì)局自2021年3月19日至2021年6月3日，對(duì)沁陽市衛(wèi)生健康委員會(huì)（以下簡稱“衛(wèi)健委”）2020年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、被審計(jì)單位基本情況
衛(wèi)健委于 2019年4月組建，辦公地點(diǎn)位于市覃懷東路金融大廈。有辦公室、人事科、規(guī)劃財(cái)務(wù)信息科等12個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，機(jī)關(guān)核定行政編制24人，實(shí)有20人。
2020年底衛(wèi)健委賬面反映資產(chǎn)44725.22萬元，負(fù)債36227.88萬元，凈資產(chǎn)8497.34萬元。
2020年衛(wèi)健委賬面反映收入合計(jì)15607.63萬元，其中：財(cái)政撥款收入15555.65萬元、捐贈(zèng)收入51.98萬元。支出合計(jì)12120.80萬元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用685.14萬元，項(xiàng)目支出11284.70萬元，其他費(fèi)用150.96萬元。累計(jì)盈余8497.34萬元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，衛(wèi)健委提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料基本真實(shí)地反映了2020年度財(cái)政收支狀況。會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)則和財(cái)務(wù)制度，基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。但在預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支中存在預(yù)算執(zhí)行不到位、不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用等問題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.預(yù)算執(zhí)行不到位。
2.預(yù)算資金未支付到位4156.68萬元。
3.超預(yù)算執(zhí)行244.33萬元。
4.預(yù)算科目混記。
5.決算編制無依據(jù)。
6.“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算列支0.2萬元。
7.擠占專項(xiàng)資金113.70萬元。
8.財(cái)政應(yīng)返還額度賬實(shí)不符。
9.不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用9.16萬元。
10.未在定點(diǎn)單位采購1.87萬元。
11.記賬憑證編制錯(cuò)誤。
12.應(yīng)記未記固定資產(chǎn)0.18萬元。
四、審計(jì)處理情況和建議
對(duì)上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)預(yù)算執(zhí)行不到位、預(yù)算資金未支付到位、超預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算科目混記、決算編制無依據(jù)、“三公經(jīng)費(fèi)”
超預(yù)算列支、擠占專項(xiàng)資金等問題，要求應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行；不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用，要求嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法的相關(guān)規(guī)定；未在定點(diǎn)單位采購，要求嚴(yán)格按照規(guī)定在定點(diǎn)單位進(jìn)行采購；對(duì)財(cái)政應(yīng)返還額度賬實(shí)不符、記賬憑證編制錯(cuò)誤、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題已于審計(jì)期間整改。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出如下建議：
（一）加強(qiáng)預(yù)算管理。
（二）加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
（四）加強(qiáng)資產(chǎn)管理。
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
目前，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不到位、預(yù)算科目混記、超預(yù)算執(zhí)行、擠占專項(xiàng)資金、決算編制無依據(jù)、“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算、不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用、未在定點(diǎn)單位采購等問題，衛(wèi)健委已組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)預(yù)算資金和財(cái)務(wù)管理并制定相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度進(jìn)行了整改。對(duì)預(yù)算資金未支付到位的問題，衛(wèi)健委正在整改。具體整改結(jié)果由衛(wèi)健委向社會(huì)公告。
沁陽市審計(jì)局
2021年11月26日
